小さな飲食店の月次締め｜毎月確認する数字と順番

1. 月末から5営業日以内に数字を集める

時間がたつほど、現金差異や仕入内容を思い出しにくくなります。POS売上、現金、カード・QR決済、請求書、勤怠、在庫を毎月同じ場所へ集めます。

数字が完全にそろうまで待つのではなく、未確定の項目には印を付けて先に全体を見ます。後日確定したら差し替えます。

2. 売上と入金を分けて確認する

キャッシュレス売上は、売上日と入金日が異なります。POS上の売上と通帳への入金を混同せず、決済会社ごとの入金予定日と手数料を確認します。

売掛、予約サイト、デリバリーも同様です。売上が増えても入金が先なら、その間の仕入や給与を払う資金が必要です。

3. 損益と資金繰りを両方見る

損益では利益が出ていても、借入返済、設備購入、税金の支払いで現金は減ります。逆に、借入金が入れば現金は増えますが売上ではありません。

月次の損益表と、今後3か月の入出金予定を並べると、資金不足へ早めに対応できます。

4. 月次確認の順番

毎月同じ順番にすると、作業の抜けと数字の変化に気づきやすくなります。

飲食店での具体例

この例で大切なのは、最初から大規模なシステム導入や全面変更をしていない点です。対象を絞り、変更前の数字を残しておけば、結果が良くなかった場合も元へ戻せます。店の業態や客層によって結果は変わるため、他店の成功例をそのまま当てはめず、自店の数字で判断します。

よくある失敗と避け方

改善策そのものが間違っていなくても、確認する順番や比較条件がずれると成果が見えません。特に次の3点は、実施前に店内で共有しておきます。

30日で進める実行手順

忙しい店でも止まらないように、1週間ごとに目的を一つだけ置きます。途中で問題が見つかった場合は次へ進むより、記録方法や店内ルールを先にそろえます。

1. 1週目｜資料の置き場を決める売上、請求書、勤怠、在庫を毎月同じ場所へ集めます。
2. 2週目｜締め順を固定する売上、入金、仕入、在庫、人件費、資金繰りの順に確認します。
3. 3週目｜差の理由を書く前月との差が大きい項目に、天候・価格・予約など理由を一行残します。
4. 4週目｜翌月の行動を一つ決める担当と期限を決め、次回の月次で効果を確認します。